Page 124 - 10riskmanage

แบบ ปค. 4

มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลพระนคร
รายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน

ส าหรับระยะเวลาด าเนินงานสิ้นสุด ....................................

องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม
1.1 หน่วยงานของรัฐแสดงให้เห็นถึงการยึดมั่นในคุณค่าของ
ความซื่อตรงและจริยธรรม
1.2 ผู้ก ากับดูแลของหน่วยงานภาครัฐ แสดงให้เห็นถึงความ
เป็นอิสระจากฝ่ายบริหารและมีหน้าที่ก ากับดูแลให้มีการ
พัฒนาหรือปรับปรุงการควบคุมภายใน รวมถึงการด าเนินการ
เกี่ยวกับการควบคุมภายใน
1.3 หัวหน้าหน่วยงานของรัฐจัดให้มีโครงสร้างองค์กร สาย
การบังคับบัญชา อ านาจหน้าที่และความรับผิดชอบท ี่
เหมาะสมในการบรรลุวัตถุประสงค์ของหน่วยงานของรัฐ
ภายใต้การก ากับดูแลของผู้ก ากับดูแล
1.4 หน่วยงานของรัฐแสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นในการสร้าง
แรงจูงใจ พัฒนาและรักษาบุคลากรที่มีความรู้ความสามารถที่
สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของหน่วยงานของรัฐ
1.5 หน่วยงานของรัฐก าหนดให้บุคลากรมีหน้าที่ความ
รับผิดชอบต่อการปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายใน
เพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ของหน่วยงานของรัฐ
2. การประเมินความเสี่ยง
2.1 หน่วยงานของรัฐระบุวัตถุประสงค์การควบคุมภายใน
ของการปฏิบัติงานให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ขององค์กรไว้
อย่างชัดเจนและเพียงพอที่จะสามารถระบุและประเมินความ
เสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์
2.2 หน่วยงานของรัฐระบุความเสี่ยงที่มีผลต่อการบรรลุ
วัตถุประสงค์การควบคุมภายในอย่างครอบคลุมทั้งหน่วยงาน
ของรัฐ และวิเคราะห์ความเสี่ยงเพื่อก าหนดวิธีการการจัดการ
ความเสี่ยงนั้น
2.3 หน่วยงานของรัฐพิจารณาโอกาสที่อาจเกิดการทุจริต
เพื่อประกอบการประเมินความเสี่ยงที่ส่งผลต่อการบรรลุ
วัตถุประสงค์
2.4 หน่วยงานของรัฐระบุและประเมินการเปลี่ยนแปลงท ี่
อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยส าคัญต่อระบบการควบคุมภายใน
3. กิจกรรมการควบคุม
3.1 หน่วยงานของรัฐระบุและพัฒนากิจกรรมการควบคุม
เพื่อลดความเสี่ยงในการบรรลุวัตถุประสงค์ให้อยู่ในระดับท ี่
ยอมรับได้
3.2 หน่วยงานของรัฐระบุและพัฒนากิจกรรมการควบคุม
ทั่วไปด้านเทคโนโลยี เพื่อสนับสนุนการบรรลุวัตถุประสงค์
3.3 หน่วยงานของรัฐจัดให้มีกิจกรรมการควบคุม โดยก าหนด
ไว้ในนโยบาย ประกอบด้วยผลส าเร็จที่คาดหวังและขั้นตอน
การปฏิบัติเพื่อน านโยบายไปสู่การปฏิบัติจริง