Page 71 - 5-4tuitionfees
P. 71
61
โดยการน าฝากเข้าผิดบัญชี ซึ่งมหาวิทยาลัยฯ มีบัญชีเงินรายได้หลายประเภท ควรแยกประเภทของ
เงินก่อนเขียนใบฝากเงิน (Pay-in)เสมอ เป็นจุดที่ต้องระมัดระวังมากที่สุด ดังภาพที่ 19
จุดที่ผิดพลาดได้ง่าย และต้องระมัดระวัง
่
ภาพที่ 19 : ตัวอย่างการเขียนใบฝากเงิน (Pay-in) ที่ไมถูกต้อง
3.2 ใบน าส่งเงิน จะมีเอกสารแนบเพอประกอบได้แก่ รายงานเงินคงเหลือประจ าวัน
ื่
มีการตรวจนับเงินและลงนามเรียบร้อยแล้ว, ส าเนาใบเสร็จรับเงิน และปิดหลังใบเสร็จรับเงินของวัน,
สรุปรายงานการรับเงินจากระบบ ERP (ตามรูปภาพที่35), สรุปรายงานการรับเงินระบบทะเบียน
(ตามภาพที่ 47)เอกสารประกอบที่กล่าวมานั้น ควรตรวจสอบแยกตามประเภทของเงิน, จ านวนเงิน,
วันที่รับ-น าส่งเงิน, เป็นขั้นตอนการทวนสอบการรับเงินวันนั้นๆ เป็นการทวนสอบการบันทึกระบบ
ทะเบียน และการบันทึกระบบ ERP ก่อนส่งไปยังกองคลัง ใบน าส่งเงินมีรายละเอียดดังต่อไปนี้
3.2.1 เลขที่เอกสาร ตัวอย่างเช่น ศศ.008/63
3.2.2 วัน/เดือน/ปี ตัวอย่างเช่น 9 ต.ค. 62 เป็นวันที่ท าเอกสารและรับเงิน และ
วันที่ 10 ต.ค. 62 เป็นวันที่น าฝากเงิน
3.2.3 ระบุธนาคาร ชื่อและเลขที่บัญชี ที่น าฝากตาม Pay-in ตัวอย่างเช่น รายได้
จากการศึกษา น าเข้าบัญชีเลขที่ เลขที่ 880-7-00919-9 และรายได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน น าเข้า
บัญชีเลขที่ 880-7-17567-7
3.2.4 รายละเอยดรายการน าส่งเงินรายได้ ตัวอย่างเช่น ค่าลงทะเบียน,
ี
ค่าธรรมเนียม และอื่น ๆ จ านวนเงินต้องแยกแต่ละรายการออก และสรุปจ านวนเงินรวม
3.2.5 ผู้จัดท าและผู้ตรวจสอบลงนามดังภาพที่ 20
