Page 92 - 10riskmanage
P. 92
4.2.19 รำยงำนผลต่อกระทรวงกำรอุดมศึกษำ วิทยำศำสตร์ วิจัยและนวัตกรรม
การรายงานผลตามแผนบริหารความเสี่ยงของมหาวิทยาลัย จะต้องด าเนินการรายต่อหน่วยงาน
ภายนอกมหาวิทยาลัยด้วย โดยเลขานุการคณะกรรมการบริหารความเสี่ยงจะท าหน้าที่รายงานผลต่อกระทรวงการ
ุ
ื่
อดมศึกษา วิทยาศาสตร์ วิจัยและนวัตกรรม เพอให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและ
หลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 79 บัญญัติให้หน่วยงานของรัฐ
จัดให้มีการตรวจสอบภายใน โดยจะรายงานตามแบบฟอร์ม ปค.4 และ ปค.5
วิธีกำรกรอกข้อมูลในแบบฟอร์ม ปค. 4 มีดังนี้
ช่องที่ (1.1) ระบุข้อมูลที่แสดงให้เห็นถึงการยึดมั่นในคุณค่าของความซื่อตรงและจริยธรรม เช่น
นโยบาย/หลักธรรมาภิบาลของหน่วยงาน
ช่องที่ (1.2) ระบุข้อมูลที่แสดงถึงหน่วยงานมีคณะกรรมการที่แยกออกจากฝ่ายบริหารของ
มหาวิทยาลัยอย่างชัดเจน เช่น มีค าสั่งแต่งตั้งให้มีหน้าที่ก ากับดูแลให้มีการพฒนาหรือปรับปรุงการควบคุมภายใน
ั
และรวมไปถึงการด าเนินการเกี่ยวกับการควบคุมภายใน
ช่องที่ (1.3) ระบุข้อมูลที่แสดงถึงหน่วยงานมีการก าหนดโครงสร้างของหน่วยงาน สายการบังคับ
บัญชา อานาจหน้าที่ และความรับผิดชอบ โดยทั้ง 4 องค์ประกอบดังกล่าวต้องตอบตามวัตถุประสงค์ของ
มหาวิทยาลัยหรือวิสัยทัศน์และพันธกิจของหน่วยงาน
ช่องที่ (1.4) ระบุการพฒนาตัวบุคลากรอย่างชัดเจน เช่น แผนพฒนาบุคลากร แผนสร้างแรงจูงใจ
ั
ั
และแผนการรักษาบุคลากร โดยสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ เป้าหมายหรือพันธกิจของหน่วยงาน
ช่องที่ (1.5) ระบุข้อมูลที่มีการก าหนดให้บุคลากรมีหน้าที่ความรับผิดชอบในเรื่องของระบบการ
ควบคุมภายใน เช่น มีการแต่งตั้งคณะกรรมการการควบคุมภายในของหน่วยงาน
ช่องที่ (2.1) ระบุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในที่มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ
ั
มหาวิทยาลัยไว้เป็นลายลักษณ์อกษรอย่างชัดเจนโดยวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้นั้นสามารถน าไปประเมินความเสี่ยง
ที่เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ได้ เช่น ความเสี่ยงของคณะ/ส านัก/สถาบัน/กอง/ศูนย์ ต้องสอดคล้องกับวัตถุประสงค์
ของการควบคุมภายใน
ช่องที่ (2.2) ระบุความเสี่ยงที่อาจจะส่งผลต่อความไม่ส าเร็จในการบรรลุวัตถุประสงค์ โดยคณะ/
ส านัก/สถาบัน/กอง/ศูนย์ ต้องด าเนินการวิเคราะห์ความเสี่ยงเพื่อก าหนดวิธีการการจัดการความเสี่ยง
ิ
ื่
ช่องที่ (2.3) ระบุข้อมูลที่แสดงถึงหน่วยงานมีการพจารณาโอกาสที่อาจเกิดการทุจริต เพอเป็นการ
ประเมินความเสี่ยงเบื้องต้นที่อาจส่งผลต่อการไม่บรรลุวัตถุประสงค์ เช่น คณะ/ส านัก/สถาบัน/กอง/ศูนย์ ควรจัด
ประชุมเรื่องการจัดการบริหารความเสี่ยงในรูปแบบของคณะกรรมการเพื่อพิจารณาร่วมกัน
ช่องที่ (2.4) ระบุและประเมินการเปลี่ยนแปลงที่อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยส าคัญต่อระบบการ
ควบคุมภายใน เช่น คณะ/ส านัก/สถาบัน/กอง/ศูนย์ ควรจัดประชุมเรื่องการจัดการบริหารความเสี่ยงในรูปแบบ
ของคณะกรรมการเพื่อพิจารณาร่วมกัน
77
