Page 44 - 3-12regisfee
P. 44
36
3.2 ข้อควรระวังในการปฏิบัติงาน (ต่อ)
เรื่อง ข้อควรระวังในการปฏิบัติ ข้อเสนอแนะ ระเบียบที่เกี่ยวข้อง
การควบคุม และลงลายมือชื่อก ากับไว้ในส าเนา -ขอให้ผู้บริหารก าชับให้ผู้ที่ -ระเบียบการเบิกจ่ายเงิน
ใบเสร็จรับเงิน (ต่อ) ใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้ายแต่ผู้ตรวจ ได้รับมอบหมายตรวจสอบการรับ จากคลัง การเก็บรักษา
ไม่ได้ลงลายมือก ากับไว้ในส าเนา จ่ายเงิน ดังกล่าวลงลายมือชื่อก ากับ และการน าเงินส่งคลัง
ใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้ายที่ สรุปยอด ไว้ทั้งในส าเนาใบเสร็จรับเงินฉบับ พ.ศ. 2562 ข้อ 78
ที่ออกด้วยเครื่องคอมพิวเตอร์ ท าให้ สุดท้าย และในส าเนาใบเสร็จรับเงิน
ไม่ทราบว่าผู้ใดเป็นผู้ตรวจสอบ ฉบับสุดท้ายที่ออกจากเครื่อง
ใบเสร็จรับเงินที่ออกด้วยเครื่อง คอมพิวเตอร์โดยเคร่งครัด
คอมพิวเตอร์ หรือใบเสร็จรับเงินนั้นๆ
มีการตรวจสอบหรือไม่
- ไม่มีการจัดท าทะเบียนคุมใบเสร็จ - ขอให้ผู้บริหารก าชับเจ้าหน้าที่รับ -ระเบียบการเบิกจ่ายเงิน จาก
รับเงินหรือมีการจัดท าทะเบียนคุม เงินตรวจทานใบเสร็จรับเงินที่มีการ คลัง การเก็บรักษา และการ
ใบเสร็จรับเงิน และรายงานการรับจ่าย ยกเลิก แจ้งสาเหตุการยกเลิกพร้อม น าเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 ข้อ
ใบเสร็จรับเงินแต่ลงรายการไม่ละเอียด ลงลายมือชื่อก ากับไว้ทุกครั้งโดย 66, 69
รัดกุม เช่น ไม่ระบุ วัน เดือน ปี ที่จ่าย เคร่งครัด
ใบเสร็จรับเงิน ชื่อผู้เบิกเป็นลายเซ็น
ไม่ได้เขียนตัวบรรจง เมื่อใช้หมดแล้ว - ให้จัดท าทะเบียนคุมใบเสร็จ รับเงิน
ไม่มีการบันทึกรับคืน ซึ่งการควบคุม โดยระบุรายการให้ละเอียด เพื่อเป็น
ใบเสร็จรับเงินที่ไม่รัดกุมอาจเป็น ประโยชน์ในการตรวจสอบ และเมื่อ
ช่องทางให้มีการน าใบเสร็จรับเงินไป สิ้นปีงบประมาณให้รายงานการใช้
ใช้ในช่องทางที่ไม่ชอบหรืออาจเกิด ใบเสร็จให้ผู้อ านวยการกองคลังหรือ
การสูญหายได้ หัวหน้าส่วนราชการ อย่างช้าไม่เกิน
วันที่ 31 ตุลาคม ของปีงบประมาณ
ถัดไป
- ไม่มีสถานที่เก็บรักษา - ขอให้ผู้บริหารก าชับเจ้าหน้าที่ที่ -ระเบียบการเบิก จ่ายเงิน
ใบเสร็จรับเงินที่มีความปลอดภัย เกี่ยวข้อง จัดเก็บใบเสร็จรับเงินที่ยัง จากคลัง การเก็บรักษา และ
เพียงพอ โดยไม่ได้ใส่ไว้ในตู้ที่มีกุญแจ มิได้ใช้ไว้ที่ปลอดภัย โดยให้เก็บไว้ ใน การน าเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562
ล็อคไว้ และในการจัดท าทะเบียนคุม ตู้นิรภัยที่มีกุญแจล็อคแน่นหนา เพื่อ ข้อ 78
ไม่ได้ปิดยอดเพื่อให้ทราบจ านวน ป้องกันมิให้ผู้อื่นน าไปใช้ ในช่องทาง
คงเหลืออยู่ในมือทั้งหมด ณ วันสิ้นปี มิชอบได้ รวมทั้งให้ปิดยอดคงเหลือ
ซึ่งการจัดเก็บใบเสร็จรับเงินที่ไม่ ของใบเสร็จรับเงินทุกสิ้นปี
รัดกุมเพียงพอ อาจท าให้ผู้อื่นน าไปใช้ เพื่อสะดวกในการรายงานการใช้และ
ในทางมิชอบได้ การคงเหลืออยู่ของใบเสร็จรับเงิน
โดยเคร่งครัด
