Page 43 - 3-12regisfee

35

3.2 ข้อควรระวังในการปฏิบัติงาน (ต่อ)

เรื่อง ข้อควรระวังในการปฏิบัติ ข้อเสนอแนะ ระเบียบที่เกี่ยวข้อง
การรับเงินรายได้ (ต่อ) - ไม่ท ารายงานเงินคงเหลือ - ก าชับเจ้าหน้าที่การเงินจัดท ารายงาน - ระเบียบการเบิกจ่ายเงิน
ประจ าวันหรือท าไม่เป็นปัจจุบัน เงินคงเหลือประจ าวันทุกสิ้นวันที่มีการ จากคลัง การเก็บรักษา และ
หรือท าไม่ถูกต้อง จ านวนเงิน รับจ่าย โดยสอบทานยอดให้ตรงกับ การน าเงินส่งคลัง พ .ศ. 2562
คงเหลือในรายงานไม่ตรงกับ บัญชีเงินสด และส่งมอบรายงานพร้อม ข้อ 88 – 89
ตัวเงิน และบัญชีเงินสด เนื่องจาก ตัวเงิน ต่อคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน - ประกาศมหาวิทยาลัยเทคโนโลยี
ไม่มีการสอบทานยอดเงิน เพื่อร่วมกันตรวจสอบตัวเงิน ราชมงคลพระนคร เรื่องหลักเกณฑ์
คงเหลือตามรายงานเงินคงเหลือ หากถูกต้องตรงกับรายงานเงินคงเหลือ การปฏิบัติเกี่ยวกับการรับเงิน
ประจ าวันกับบัญชีเงินสดส่งผลให้ ประจ าวันจึงน าเงินเก็บรักษาไว้ใน การจ่ายเงิน การเก็บรักษาและ
ไม่อาจทราบได้ว่าจ านวนเงินที่ ตู้นิรภัย และลงลายมือชื่อในรายงาน การจัดท าบัญชีเงินรายได้ หมวด 2
ถูกต้องของหน่วยงานมีเท่าใด เงินคงเหลือประจ าวัน กรณีตัวเงินไม่ตรง ข้อ 17
จึงไม่สามารถควบคุมเงินได้ กับรายงานเงินคงเหลือ ประจ าวัน
ให้คณะกรรมการเก็บรักษาเงิน และ
เจ้าหน้าที่การเงินที่น าส่งเงินร่วมกัน
บันทึกจ านวนเงินที่ตรวจนับได้
ในรายงานเงินคงเหลือประจ าวัน
และลงลายมือชื่อในรายงานฯ พร้อม
น าเงินที่นับได้เก็บเข้าตู้นิรภัย และ
รายงานหัวหน้าส่วนราชการทราบ
เพื่อพิจารณาสั่งการต่อไป
- ไม่มีการแต่งตั้งกรรมการ - ไม่ควรแต่งตั้งผู้ท าหน้าที่รับจ่ายเงิน - ระเบียบการเบิกจ่ายเงิน
เก็บรักษาเงินหรือแต่งตั้งผู้เป็น เป็นคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน เพื่อให้ จากคลัง การเก็บรักษา และการ
กรรมการเก็บรักษาเงิน มีระบบสอบทานงานระหว่างกัน น าเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 ข้อ 82
ไม่เหมาะสม เช่น แต่งตั้งผู้มี - ประกาศมหาวิทยาลัยเทคโนโลยี
หน้าที่รับจ่ายเป็น กรรมการ ราชมงคลพระนคร เรื่องหลักเกณฑ์
เก็บรักษาเงิน และกรรมการ การปฏิบัติเกี่ยวกับการรับเงิน
เก็บรักษาเงินมิได้ปฏิบัติหน้าที่ การจ่ายเงิน การเก็บรักษาและ
ตามระเบียบฯ ส่งผลให้ไม่มีระบบ การจัดท าบัญชีเงินรายได้ หมวด 2
สอบทานเงินสดคงเหลือของ ข้อ 18 วรรค 2
หน่วยงาน
การควบคุม - ผู้ที่ได้รับมอบหมายให้ - ขอให้ผู้บริหารก าชับให้ผู้ที่ - ระเบียบการเบิกจ่ายเงิน
ใบเสร็จรับเงิน ตรวจสอบจ านวนเงินที่เจ้าหน้าที่ ได้รับมอบหมายตรวจสอบการรับ จากคลัง การเก็บรักษา และการ
จัดเก็บ และน าส่งกับหลักฐาน จ่ายเงิน ดังกล่าวลงลายมือชื่อก ากับไว้ น าเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 ข้อ 78
และรายการที่บันทึกไว้ในระบบ ทั้งใน ส าเนาใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้าย
ต้องแสดงยอดรวมเงินรับทั้งสิ้น และในส าเนาใบเสร็จรับเงิน
ตามใบเสร็จรับเงินทุกฉบับที่ ฉบับสุดท้ายที่ออกจากเครื่อง
ได้รับในวันนั้น ไว้ในส าเนา คอมพิวเตอร์โดยเคร่งครัด
ใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้าย