Page 98 - 3-15erpsystem
P. 98
90
ขั้นตอนการตรวจสอบรายงานเงินสดประจ าวันกับเอกสารที่ทางคณะส่งมาให้ ดังนี้
1. เรียกรายงานงบการเงินประจ าเดือน มาตรวจสอบกับรายงานเงินสดในมือคณะ
และกองคลัง โดยตรวจสอบจากระบบ ERP เอกสารการน าส่งเงินรายได้ และ
เอกสารการน าฝากเงินธนาคาร ยอดเงิน และรายละเอยดต้องตรงกัน และ
ี
ถูกต้อง ครบถ้วน
2. กรณี ยอดไม่ตรงในระ ERP กับรายงานน าส่งเงินรายได้ด้านรับ ผู้ตรวจสอบต้อง
กลับไปตรวจสอบการน าส่งเงิน และการน าฝากเงินในธนาคารทั้งหมด ว่ามีการ
บันทึกเข้าระบบตรงกับการรับรู้เงินรายได้ และการน าเงินฝากธนาคารต้อง
ตรงกัน เพื่อสรุปรายงาน เงินรายได้ประจ าเดือนตรงกับงบการเงินทุกๆ เดือน
3. จัดท าหลักฐานเอกสารการรายงานเงินสดคงเหลือประจ าวันคณะและกองคลัง
รายงานผู้ตรวจสอบบัญชีกองคลัง
ื่
4. เพอรายงานเงินสดคงเหลือประจ าวันต่อกรมบัญชีกลาง พร้อมแนบเอกสาร
หลักฐานเงินรายได้ของมหาวิทยาลัยของเดือน
เตรียมข้อมูลการลงบันทึกบัญชีในสมุดรายวันทั่วไป
บันทึกข้อมูลเงินสดคณะรอน าส่งค้างส่งใน Excel
จัดท ารายงานเงินสดคณะรอน าส่งค้างส่งประจ าเดือนให้ผู้ตรวจสอบบัญชี
เพื่อรายงานเงินสดคงเหลือประจ าวันต่อกรมบัญชีกลาง
