Page 37 - 3-15erpsystem

30

ตรวจสอบเอกสารหลักฐานการน าส่งเงินและลงรายการบัญชีประจ าวัน
เอกสารน าส่งเงินรับมาจากงานบัญชีคณะ และงานการเงินกองคลัง

1. รวบรวมข้อมูลเอกสาร น าส่งเงินรายได้ หมายถึง เป็นการรวบรวมเอกสารการ
น าส่งเงินรายได้จากระบบทะเบียน ระบบ ERP และระบบอนๆ เพอแยกประเภท
ื่
ื่
รายได้วันที่น าส่ง และศูนย์ต้นทุนในประจ าเดือนนั้น ๆ

2. ตรวจสอบความถูกต้องการน าส่งเอกสารหลักฐาน การลงบันทึกบัญชีมนสมุด
รายวัน ถ้าไม่ถูกต้องไม่ครบถ้วน ติดตามแก้ไข คืนคณะ หาเอกสารหลักฐานเพม
ิ่
และท าการปรับปรุงบัญชีให้ถูกต้อง หมายถึง เป็นการตรวจการน าส่งเงินและการ

น าฝากเงินธนาคาร ทั้งด้านเดบิต และเครดิต การบันทึกบัญชีเงินรายได้
ประจ าเดือนที่ถูกต้อง พร้อมทั้งติดตาม แก้ไขการบันทึกบัญชีที่ผิดพลาดให้ถูกต้อง

ครบถ้วน

3. ตรวจสอบความถูกต้องการลงบันทึกบัญชีใบเสร็จรับเงิน และการน าฝากเงิน
ธนาคาร ว่าถูกต้องครบถ้วน หมายถึง จ านวนเงิน ประเภทรายได้ เอกสาร

ใบเสร็จรับเงิน การน าเงินฝากธนาคารต้องครบถ้วนและตรงกัน
4. ตรวจสอบการออกใบเสร็จและการปิดหลัง หมายถึง เลขที่ใบเสร็จ จ านวนเงิน

ถูกต้องและตรงกับการน าเงินฝากธนาคาร
5. ลงบันทึกรายการบัญชีในสมุดรายวันทั่วไปในระบบ ERP หมายถึง การประมวลผล

ฐานงบการเงินรายได้ในระบบ

6. ท ารายงานเงินสดในมือคณะรอน าส่งคลัง ให้ผู้ตรวจสอบบัญชีประจ าวันต่อไป
ื่
หมายถึง การจัดท ารายงานงบฐานการเงินประจ าเดือนเพอน าไปวิเคราะห์แผน
รายได้ รายจ่าย ของมหาวิทยาลัย

7. รวบรวมเอกสารหลักฐานการน าส่งเงินและจัดเก็บเอกสาร หมายถึง เป็นการจัดเก็บ
ตามระเบียบเอกสารราชการ เก็บไว้ให้ครบถ้วนและที่ปลอดภัย ระยะเวลาการ

จัดเก็บ 10 ปี เพื่อสะดวกในการตรวจสอบเอกสารและหลักฐานต่อไป