Page 60 - 3-16erpsystem
P. 60
54
เดบิต ธนาคาร XX
เครดิต บัญชีต่าง ๆที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารต่ ากว่าความเป็นจริง XX
เดบิต บัญชีต่าง ๆที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารสูงกว่าความเป็นจริง XX
เครดิต ธนาคาร XX
เดบิต บัญชีเงินฝากประเภทกระแสรายวัน XX
เครดิต บัญชีเงินฝากประเภทออมทรัพย์ XX
หมายเหตุ
บัญชีต่าง ๆที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารต่ ากว่าความเป็นจริง เช่น
- ดอกเบี้ยรับ
- ตั๋วเงิน
บัญชีต่าง ๆ ที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารสูงกว่าความเป็นจริง เช่น
- ลูกหนี้
- ค่าธรรมเนียมธนาคาร
- ค่าสาธารณูปโภค
4.4 กระบวนการท างบกระทบยอดธนาคาร
ขั้นตอนนี้ เป็นการเลือกรายการตามรายละเอียดใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank
Statement) โดยท าการเลือกรายการจ่าย ท าเครื่องหมาย √ หน้ารายการจ่ายนั้น แล้วตรวจสอบ
ว่ารายการที่ปรากฎในรายละเอยดใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) เท่ากับหรือไม่
ี
เท่ากับ รายการในบัญชีแยกประเภทเงินฝากธนาคารในระบบ ERP ซึ่งจะมีจ านวนรายการที่จ่าย
ี
หลายรายการ ต้องใช้เวลานานกว่าจะเลือกรายการครบทุกรายการ บางครั้งรายละเอยดใบแจ้ง
ยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) มีรายการบันทึกรายการผิดพลาด บันทึกรายการซ้ าซ้อน
ซึ่งเกิดจากความผิดพลาดของธนาคาร ต้องตรวจสอบรายการที่ผิดพลาดนี้ เพื่อให้บัญชีธนาคารของ
มหาวิทยาลัย มีการบันทึกรายการที่ถูกต้อง โปร่งใส่ สามารถตรวจสอบยอดได้
การกระทบยอดเงินฝากธนาคารในระบบ ERP งานบัญชี กองคลัง มทร.พระนคร
