Page 70 - 3-16erpsystem

64

สรุปผลกระทบต่างๆ ที่มีผลต่อยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร

สาเหตุของความแตกต่าง เหตุผล การแก้ไข

1.รายการที่มหาวิทยาลัยบันทึกบัญชีเพียงฝ่ายเดียว

1.1 เงินฝากระหว่างทาง เงินที่กิจการน าไปฝากแล้ว แต่ธนาคารยัง บวกด้าน
ไม่ได้ลงบัญชีให้ อาจเกิดจากการฝากแล้วเวลา ธนาคาร

รับเช็คหรือรอการ Clearing ซึ่งท าให้ธนาคาร

ลงบัญชีให้ในวันถัดไป
1.2 เช็คค้างจ่าย เช็คสามารถหมุนเวียนเปลี่ยนมือกันได้ ภายใน หักด้าน

6 เดือน จากวันที่ในเช็ค ดังนั้น เช็ค เหล่านี้ผู้ ธนาคาร

ถือเช็คอาจยังไม่ไปเบิกจากธนาคาร
1.3 เช็คคืน เช็คที่หน่วยงานน าฝากธนาคารแล้ว แต่ หักด้าน

ธนาคารไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ มหาวิทยาลัย
2.รายการที่นาคารบันทึกบัญชีเพียงฝ่ายเดียว

2.1 การเรียกเกบเงินตามตั๋วเงิน ธนาคารน าเงินเข้าบัญชีของกิจการพร้อม บวกด้าน
็
ดอกเบี้ย ตามเงื่อนไขของตั๋วเงินซึ่งกิจการเป็น มหาวิทยาลัย
ผู้รับเงิน

2.2 ค่าธรรมเนียมธนาคาร ธนาคารได้หักค่าธรรมเนียม จากบัญชีของ หักด้าน

มหาวิทยาลัย มหาวิทยาลัย
3.รายการที่มหาวิทยาลัยบันทึกบัญชีไว้ผิดพลาด

ิ
3.1 บันทึกฝากเงนไว้สูงไป
ิ
3.2 บันทึกฝากเงนไว้ต่ าไป ในกรณีนี้ยอดเงินฝากธนาคารตามสมุดบัญชี บวก/หัก
ด้าน
ของมหาวิทยาลัยกับใบแจ้งยอดอาจ
3.3 บันทึกถอนเงินไว้สูงไป คลาดเคลื่อน มหาวิทยาลัย
3.4 บันทึกถอนเงินไว้ต่ าไป

4.รายการที่ธนาคารบันทึกบัญชีไว้ผิดพลาด
4.1 บันทึกฝากเงนไว้สูงไป บวก/หัก
ิ
4.2 บันทึกฝากเงนไว้ต่ าไป ในกรณีนี้ยอดเงินฝากธนาคารตามสมุดบัญชี ด้าน
ิ
4.3 บันทึกถอนเงินไว้สูงไป ของมหาวิทยาลัยกับใบแจ้งยอดอาจ ธนาคาร

4.4 บันทึกถอนเงินไว้ต่ าไป คลาดเคลื่อน
ตารางที่ 4-2 สรุปผลกระทบต่าง ๆ ที่มีผลต่อยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร

การกระทบยอดเงินฝากธนาคารในระบบ ERP งานบัญชี กองคลัง มทร.พระนคร