Page 100 - 4-11governmentcredit
P. 100
94
1.2 จัดท ารายงานเงินทดรองราชการประจ าวัน (ใช้โปรแกรม Excel) โดยบันทึกยอดยกมา
ซึ่งเป็นจ านวนเงินคงเหลือของวันท าการที่ผ่านมา พร้อมทั้งบันทึกรายการรับ – จ่ายเงินประจ าวัน
จากสมุดทะเบียนรับ – จ่ายเงินทดรองราชการ บันทึกรายการฝากเงินสด/ถอนเงินสด (ถ้ามี)
การจัดท ารายงานเงินทดรองราชการประจ าเดือนทุกสิ้นเดือน
ื่
เจ้าหน้าที่การเงินท าการปิดบัญชีเงินทดรองราชการ เพอน าเสนอผู้บริหารได้ทราบถึง
สถานะทางการเงินของเงินทดรองราชการของหน่วยงาน รายงานเงินทดรองราชการประจ าเดือน
ประกอบด้วยรายละเอียดต่าง ๆ ดังนี้
1. รายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการคงเหลือ ณ สิ้นเดือน : ลูกหนี้เงินทดรองราชการตาม
สัญญายืม และลูกหนี้เงินทดรองราชการตามใบส าคัญ
2. รายการจ่ายลูกหนี้เงินทดรองราชการระหว่างเดือน ลูกหนี้เงินทดรองราชการตาม
สัญญายืม ลูกหนี้เงินทดรองราชการตามใบส าคัญ
3. รายการรับช าระหนี้ลูกหนี้เงินทดรองราชการระหว่างเดือน ลูกหนี้เงินทดรองราชการ
ตามสัญญายืม ลูกหนี้เงินทดรองราชการตามใบส าคัญ
4. รายการเคลื่อนไหวของบัญชีเงินสด
5. รายการเคลื่อนไหวของบัญชีเงินฝากธนาคาร
6. แสดงแหล่งที่มาของบัญชีเงินทดรองราชการ
แหล่งที่มา = บัญชีเงินสด + บัญชีเงินฝากธนาคาร+ลูกหนี้เงินทดรองราชการคงเหลือ ณ สิ้นเดือน +
ใบส าคัญจ่ายเงินทดรองราชการ
ขั้นตอนการจัดท ารายงานเงินทดรองราชการประจ าเดือน มีดังนี้
แสดงเป็นยอดลูกหนี้แต่ละราย โดยวิธีการเก็บยอดลูกหนี้จะเก็บจากแฟมลูกหนี้ใบยืม
้
ค้างช าระ ซึ่งสามารถตรวจสอบความถูกต้องของยอดลูกหนี้ตามใบยืมได้ โดยยอดคงเหลือ
ณ สิ้นเดือนตามใบยืมในแฟมลูกหนี้ค้างช าระ จะเท่ากับ ยอดลูกหนี้คงเหลือตามใบยืมในสมุดบัญชี
้
เงินทดรองราชการประจ าเดือนและเงินทดรองราชการในระบบ ERP
2. จัดท ารายงานลูกหนี้เงินทดรองราชการคงเหลือตามใบส าคัญ ณ สิ้นเดือน
3. จัดท ารายการเคลื่อนไหวของบัญชีเงินสด โดยแสดงรายการรับ-จ่ายเงินสดของเงิน
ทดรองราชการ
4. จัดท ารายการเคลื่อนไหวของบัญชีเงินฝากธนาคาร โดยแสดงรายการรับ-จ่ายเงินฝาก
ธนาคารของ เงินทดรองราชการ
5. จัดท ารายการเคลื่อนไหวของลูกหนี้เงินทดรองราชการ
งานการเงิน(เงินทดรองราชการ) กองคลัง มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลพระนคร
