Page 12 - 3-16erpsystem
P. 12
6
เงินฝากธนาคาร มี 3 ประเภท คือ เงินฝากกระแสรายวัน เงินฝากออมทรัพย์ และเงิน
ฝากประจ า
เงินฝากระหว่างทาง (Deposit in transit) เกิดจากการน าฝากเช็คเข้าบัญชีธนาคารหลังจาก
เวลาที่ธนาคารปิดรับเช็คในวันนั้น
เช็คค้างจ่าย (Outstanding Checks) คือ เช็คที่สั่งจ่ายให้แก่เจ้าหนี้ภายนอกหรือบุคลากร
แต่ผู้รับเช็คยังไม่น าเช็คไปขึ้นเงินที่ธนาคาร
เช็คคืน (Returned checks) เกิดจากการน าเช็คของลูกค้าฝากเข้าบัญชีธนาคาร แต่
ธนาคารไม่สามารถเรียกเก็บเงินตามเช็คได้
ค่าธรรมเนียมธนาคาร (bank service charge) เกิดจากการใช้บริการต่างๆ ของธนาคาร
วันสิ้นงวดบัญชี หมายถึง งวดบัญชีประจ าเดือนที่ 1 – 12
ปีงบประมาณ หมายถึง วันที่ 1 ตุลาคม ถึง วันที่ 30 กันยายน ของปีถัดไป
รายงานการเงิน หมายถึง รายงานที่แสดงข้อมูลทางการเงินของมหาวิทยาลัย ซึ่ง
ประกอบด้วย สินทรัพย์ หนี้สิน ทุน รายได้ และค่าใช้จ่าย
หน่วยเบิกจ่าย หมายถึง มหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคลพระนคร
การกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ในระบบ ERP งานบัญชี กองคลัง มทร.พระนคร
