Page 44 - 3-15erpsystem
P. 44
37
13. ให้หน่วยงานบันทึกข้อมูลการรับเงินภายในวันที่รับเงิน เงินประเภทใดที่มีการออก
ใบเสร็จรับเงินในวันหนึ่งๆ หลายฉบับ จะรวมเงินประเภทนั้นตามส าเนาใบเสร็จรับเงิน
ี
ทุกฉบับมาบันทึกเป็นรายการเดียว ในระบบบัญชีก็ได้ โดยให้แสดงรายละเอยดว่าเป็น
เงินรับตามใบเสร็จรับเงินเลขที่ใดถึงเลขที่ใดและจ านวนเงินรับทั้งสิ้นเท่าใดไว้ด้านหลัง
ส าเนาใบเสร็จรับเงินฉบับสุดท้าย ในกรณีที่มีการรับเงินภายหลังก าหนดเวลาปิดบัญชี
ส าหรับวันนั้นแล้ว ให้บันทึกข้อมูลการรับเงินนั้นในระบบในวันท าการถัดไป
14. ให้หัวหน้างานหรือผู้ที่ได้รับมอบหมายเป็นลายลักษณ์อกษรจากหัวหน้าหน่วยงาน
ั
ตรวจสอบจ านวนเงินที่เจ้าหน้าที่จัดเก็บและน าส่งกับหลักฐานและรายการที่บันทึกไว้ใน
ระบบบัญชีว่าถูกต้องครบถ้วนหรือไม่
15. ให้หัวหน้าหน่วยงานหรือผู้ที่ได้รับมอบหมายเป็นลายลักษณ์อกษรจากหัวหน้างาน
ั
ตรวจสอบจ านวนเงินที่เจ้าหน้าที่จัดเก็บและน าส่งกับหลักฐานและรายการที่บันทึกไว้ใน
ระบบบัญชีว่าถูกต้องครบถ้วนหรือไม่ พร้อมลงลายมือชื่อก ากับด้วย
การเก็บรักษาเงิน หมายถึง การน าเงินรายได้มหาวิทยาลัยไปน าฝากธนาคารหรือเก็บรักษาไว้ในที่
ปลอดภัยของมหาวิทยาลัย
1. ให้กองคลังหรือหน่วยงานน าเงินรายได้ที่จัดเก็บฝากธนาคารเข้าบัญชีของมหาวิทยาลัย
ในวันนั้นหรืออย่างช้าในวันท าการถัดไป ยกเว้นกรณีหน่วยงานจัดเก็บเงินรายได้ไม่เกิน
หนึ่งหมื่นบาท ให้ฝากธนาคารเข้าบัญชีมหาวิทยาลัยในสามวันท าการถัดไป
2. ให้กองคลังหรือหน่วยงานจัดท าสมุดรายงานเงินสดคงเหลือประจ าวันเป็นประจ าทุกวัน
หากวันใดไม่มีการรับจ่ายเงิน จะไม่ท ารายงานเงินคงเหลือประจ าวันส าหรับวันนั้นก็ได้
แต่ให้หมายเหตุในรายงานเงินคงเหลือประจ าวันที่มีการรับจ่ายเงินวันถัดไปให้ทราบด้วย
ี่
3. ให้กองคลังหรือหน่วยงานมีวงเงินอยู่ในอ านาจการเก็บรักษาตามทอธิการบดีก าหนดโดย
ปฏิบัติตามระเบียบเงินทดรองราชการที่กระทรวงการคลังก าหนด
