Page 45 - 3-15erpsystem

38

3.2 ข้อควรระวังในการปฏิบัติงาน

1. เจ้าหน้าที่ผู้ปฏิบัติงานต้องมีความรู้ความเข้าใจ ระเบียบและขั้นตอนในการปฏิบัติ
โดยต้องแยกงานระบบทะเบียนและระบบลูกหนี้เงินรายได้ ในการน าส่งเอกสาร

และการลงบันทึกบัญชีในระบบ

2. เจ้าหน้าที่ผู้ปฏิบัติงานด้านเอกสารการน าส่งเงินรายได้ของคณะ ต้องน าส่งเอกสาร
สมุดรายวันรับ-เงินรายได้ พร้อมหลักฐานเอกสารต่างๆให้เป็นประจ าวัน เพราะ

ในช่วงสิ้นเดือนหากน าส่งล่าช้าระบบจะปิดให้บันทึกบัญชีในเดือนที่ผ่านมา ท าให้

ยอดเงินสดในมือคณะไม่ตรงกับการน าส่งเอกสารและหลักฐานการรับเงินจริงใน
ประจ าเดือน

3. เจ้าหน้าที่ต้องตรวจสอบเอกสารหลักฐานการน าส่งเงินรายได้ทุกครั้งว่าครบถ้วน

หรือไม่ ก่อนลงบันทึกบัญชีในระบบ เมื่อตรวจเจอข้อผิดพลาดควรแก้ไข ปรับปรุง
บัญชี หรือส่งคืนคณะให้ตรวจสอบเอกสารหลักฐานอีกครั้ง

4. เอกสารการลงบันทึกบัญชีเงินรายได้ในสมุดรายวันทั่วไปทั้งของคณะและกองคลัง
ทุกประเภทต้องมีการตรวจสอบก่อนน าส่งหรือลงบันทึกบัญชีทุกครั้งว่า จ านวนเงิน

ประเภทรายได้ต่างๆ ศูนย์ต้นทุน รหัสกิจกรรม แหล่งเงิน ปีการศึกษา ฯลฯ
5. การน าเงินฝากธนาคารต้องแนบใบน าฝากธนาคาร (pay-in ) ตัวจริงมาทุกครั้ง ใน

เอกสารการบันทึกบัญชีในสมุดเงินรายได้

6. ควรตรวจสอบใบเสร็จ สัญญาต่างๆ หรือ สเตทเม้นธนาคาร การน าฝากเงินทุกครั้ง
ก่อนลงบันทึกบัญชี เมื่อไม่พบรายการประกอบการรับเงินต้องสอบถามจาก

หน่วยงาน หรือเจ้าหน้าที่รับผิดชอบ เพอแนบเอกสารให้ครบถ้วนในการรับเงิน
ื่
จ่ายเงิน
7. เอกสารหลักฐานในการน าส่งเงินควรมีลายมือเซ็นของคณะกรรมการให้ครบถ้วนทั้ง

3 ท่าน ก่อนน าส่งต้นสังกัด

8. ต้องมีส าเนาปิดหลังใบเสร็จประจ าวันทุกครั้งที่มีการน าส่งเงินรายได้ และในฉบับ
จริงต้องลงลายมือชื่อให้ครบถ้วนตามระเบียบ วิธีปฏิบัติในการรับ-จ่ายที่ถูกต้อง

ตามระเบียบที่ก าหนด
9. กรณีรับเงินรายได้ภายในวันสิ้นเดือน และรับเงินในช่วงเวลาปิดรอบบัญชีประจ าวัน

ไปแล้วจ าเป็นต้องน าฝากวันถัดไป ให้เจ้าหน้าที่บันทึกบัญชีน าฝากในระบบในวัด

ถัดไปทันทีของเดือนนั้น