Page 51 - 3-15erpsystem
P. 51
43
ท าการตรวจสอบศูนย์ต้นทุน ปีการศึกษา ภาค/เทอม รายได้ จ านวนเงิน และเอกสาร
ี
หลักฐานเงินรายได้ ว่าถูกต้องตามที่น าส่งจริงของคณะกองคลัง เมื่อตรวจสอบรายละเอยดเอกสาร
เรียบร้อยครบถ้วนแล้ว ให้เขียนค าอธิบายหมายเลขสมุดรายวัน (B) วันที่รับรู้ และน าฝากเงิน พร้อม
เซ็นชื่อก ากับตรง ผู้ลงรายการบันทึกบัญชี เพอสะดวกในการค้นหาเอกสาร เมื่อต้องการตรวจสอบ
ื่
เอกสารภายหลัง เช่น สมุดรายวัน (29/04/64 คณะวิศวฯ บันทึกการรับรู้ค่าลงทะเบียนตามระบบ
สวท.(รับรู้ คณะวิศว เลขที่ใบเสร็จB144/62 วันที่ 29/04/62) น าฝากB6204838/62RV040198)
เป็นต้น
การตรวจสอบการลงบันทึกบัญชี ขาน าฝาก-เงินรายได้ แล้วกดลงรายการบัญชี เช่น
DR ธนาคารกรุงเทพ 0919-9 ออมทรัพย์เงินรายได้ 38,250
CR เงินสดในมือกองคลัง 38,250
DR ธนาคารกรุงเทพ 6282-2 มทร.พระนคร (ค่าบ ารุงมหาวิทยาลัย) 250
CR เงินสดในมือคณะ (รอน าส่งกองคลัง) 250
ท าการตรวจสอบ สเตทเม้นท์ การน าฝากเงินธนาคาร เป็นการน าฝากประเภทเป็นเงินสด หรือเช็ค
ของคณะใดเป็นผู้น าฝาก วันที่เท่าไร เลขที่ธนาคารตรงกับประเภทรายได้ จ านวนเงินถูกต้อง
ครบถ้วน และตรงกับเอกสารหลักฐานด้านรับเงินรายได้ เมื่อตรวจสอบเรียบร้อยแล้วให้เขียน
หมายเลขสมุดรายวัน วันที่รับรู้เอกสาร พร้อมลงลายมือชื่อก ากับตรง ผู้ลงรายการบันทึกบัญชีเพอ
ื่
สะดวกในการค้นหาเอกสาร เมื่อต้องการตรวจสอบเอกสาร หรือสะดวกในการท างานแทนกันได้ดี
ภายหลัง
2. ระบบERP (ลูกหนี้) ที่ออกจากใบเสร็จ จากกองคลัง เช่น รายงานส่งใบเสร็จรับเงิน
การตรวจสอบ การลงบันทึกบัญชี ขารับรู้-เงินรายได้ แล้วท าการกดลงรายการบัญชี เช่น
DR เงินสดในมือกองคลัง 7,500
CR เงินรายได้ 1,500
CR เงินรับฝากบริการสังคม 4,200
CR พักน าส่ง 1,800
