Page 50 - 3-15erpsystem
P. 50
42
4.3 วิธีตรวจสอบเอกสาร และหลักฐานการรับเงินรายได้
1. ใบน าส่งเงินของคลังและคณะ ตรวจสอบว่าเป็นการน าส่งรายได้ประเภทใด เป็นเงินสด
หรือรับเป็นเช็ค
2. มีการออกเลขใบน าส่งถูกต้องและครบถ้วนทั้งของคณะ และกองคลัง
3. ลงลายมือชื่อผู้อนุมัติ ครบถ้วน
4. จ านวนเงินน าส่ง ตรงกับรายงานรับเงินประจ าวันรับ-จ่ายตามเครื่อง และใบเสร็จรับเงิน
ตรงกันและครบถ้วน
5. ใบรายงานสรุปเงินประจ าวัน ตามสาขา (งานทะเบียน) ต้องตรงกับการบันทึกบัญชี ใน
ระบบ ERP โดยระบุรายได้ ประเภทใด ค่าอะไร เทอม ภาค ปีการศึกษา ศูนย์ต้นทุน ต้องมีครบถ้วน
6. ตรวจสอบรายงานสมุดรายวัน ต้องตรงกับใบเสร็จรับเงิน และการน าฝากเงินธนาคาร
ประจ าวัน
7. ตรวจสอบใบเสร็จรับเงิน และการปิดหลังใบเสร็จรับเงิน ยอดเงินต้องตรงกับการรับเงิน
ตามสาขาคณะ และกองคลัง
8. ตรวจสอบใบเสร็จรับเงิน กับการน าเงินฝากธนาคาร ถูกต้อง และครบถ้วน
ี
4.4 ขั้นตอนการเรียกดูรายงาน การลงระบบบัญช แบบ (Non Postd) ซึ่งยังไมได้ประมวลผล
่
บันทึกบัญชี
1. ระบบทะเบียน เช่น สมดรายวัน- เงินรายได้
ุ
โดยท าการตรวจสอบข้อมูลการลงบันทึกบัญชี ที่เจ้าหน้าที่งานบัญชีของคณะ และเจ้าหน้าที่
ื่
งานบัญชีกองคลัง ลงรายงานบันทึกบัญชีในระบบ ERP มาเพอเปรียบเทียบกับเอกสารหลักฐานการ
น าส่งเงินจริง และการน าเงินฝากธนาคาร
การตรวจสอบ การลงบันทึกบัญชี ขารับรู้-เงินรายได้ แล้วท าการกดลงรายการบัญชี เช่น
DR เงินสดในมือกองคลัง 430
CR เงินรายได้อื่น 430
DR เงินสดในมือคณะ(รอน าส่งกองคลัง) 2,400
CR เงินรับฝากสมทบค่าสาธารณูปโภค 2,400
