Page 53 - 3-15erpsystem
P. 53
45
4. รายได้อื่น นอกเหนือจากระบบทะเบียน และ ERP
- รายได้ดอกเบี้ยธนาคาร
- รายได้จากโครงการต่างๆ
- เงินเบิกเกินส่งคืน
- รายได้เหลือจ่ายปีเก่า
- รายได้อื่นๆ
DR เงินสดคณะ (รอน าส่งกองคลัง) 2,000
CR เงินรายได้เหลือจ่ายปีเก่าส่งคืน 1,200
CR เบิกเกินส่งคืน ฯลฯ 800
DR ธนาคาร 0919-9 ออมทรัพย์เงินรายได้ 2,000
CR เงินสดในมือคณะ (รอน าส่งกองคลัง) 2,000
ท าการตรวจสอบ ใบส าคัญลูกหนี้ เช่น (633RC100 , 633RC112) ตามศูนย์ต้นทุนของ
คณะ ตรวจสอบใบเสร็จรับเงิน รวมจ านวนเงินที่รับใบเสร็จทั้งสิ้นและเอกสารหลักฐานเงินรายได้
จะต้องเท่ากับรายงานน าส่งใบเสร็จรับเงินจริงในระบบลูกหนี้ แล้วจ านวนเงินที่น าฝากธนาคารต้อง
ตรงกับการออกใบเสร็จพร้อมเซ็นชื่อก ากับตรงผู้ลงรายการบันทึกบัญชี
