Page 43 - 3-16erpsystem
P. 43
37
รายการปรับปรุงในสมุดรายวันทั่วไป
การจัดท างบกระทบยอดเงินฝากธนาคารแบบหายอดที่ถูกต้องท าให้มหาวิทยาลัย
สามารถปรับปรุงบัญชีได้ง่ายขึ้น โดยดูเฉพาะส่วนที่กระทบยอดด้านมหาวิทยาลัยไปหายอดที่ถูกต้อง
จากรูปแบบข้างต้น ค าว่าบวก หมายถึง การเพิ่มยอดเงินฝากธนาคาร จึงต้องเดบิต ธนาคาร และ
ค าว่าหัก หมายถึง การลดยอดเงินฝากธนาคาร จึงต้อง เครดิต เงินฝากธนาคาร ดังนั้นจะได้
รายการปรับปรุง ดังนี้
เดบิต ธนาคาร XX
เครดิต บัญชีต่างๆที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารต่ ากว่าความเป็นจริง XX
เดบิต บัญชีต่างๆที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารสูงกว่าความเป็นจริง XX
เครดิต ธนาคาร XX
เดบิต บัญชีเงินฝากประเภทกระแสรายวัน XX
เครดิต บัญชีเงินฝากประเภทออมทรัพย์ XX
หมายเหตุ
บัญชีต่างๆ ที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารต่ ากว่าความเป็นจริง เช่น
- ดอกเบี้ยรับ
- ตั๋วเงิน
บัญชีต่างๆ ที่ท าให้ยอดบัญชีเงินฝากธนาคารสูงกว่าความเป็นจริง เช่น
- ลูกหนี้
- ค่าธรรมเนียมธนาคาร
- ค่าสาธารณูปโภค
การกระทบยอดเงินฝากธนาคารในระบบ ERP งานบัญชี กองคลัง มทร.พระนคร
