Page 36 - 3-16erpsystem

30

์
คู่มือการปฏิบัติงาน เรื่อง การกระทบยอดเงินฝากธนาคารในระบบ ERP มีหลักเกณฑ
กฎ ระเบียบที่เกี่ยวข้อง ดังนี้

1. การตรวจสอบข้อคลาดเคลื่อนที่อาจเกิดขึ้น

้
รายการที่มหาวิทยาลัยบันทึกบัญชีแล้ว แต่ธนาคารยังไม่ได้บันทึกขอมูลในระบบของ
ธนาคาร

1.1 เงินฝากระหว่างทาง คือ รายการฝากเงินที่มหาวิทยาลัยได้บันทึกบัญชีเพิ่มยอด

่
บัญชีเงินฝากธนาคารในบัญชีแยกประเภทแล้ว แต่ธนาคารยังไมได้บันทึกเพมยอดเงินฝากธนาคาร
ิ่
ให้ อาจเกิดจากมหาวิทยาลัยฝากเช็คเข้าบัญชีธนาคารภายหลังจากเวลาที่ธนาคารปิดรับเช็ค หรือ

กรณีเช็คต่างจังหวัดที่ต้องใช้ระยะเวลาในการเรียกเก็บประมาณ 3 – 5 วัน เป็นต้น รายการประเภท

นี้เป็นผลให้บัญชีเงินฝากธนาคารตามใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) มียอดคงเหลือ

ต่ ากว่ายอดเงินฝากธนาคารในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป

1.2 เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่น ามาขึ้นเงิน หรือ เช็คค้างจ่าย คือ รายการสั่งจ่ายเช็คท ี่

หน่วยงานสั่งจ่ายเช็คให้แก่ผู้มีสิทธิและบันทึกลดยอดบัญชีเงินฝาดธนาคารแล้ว แต่ผู้มีสิทธิยังไม่น า

เช็คไปขึ้นเงิน เป็นผลให้บัญชีเงินฝากธนาคารตามใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement)

มียอดคงเหลือสูงกว่ายอดเงินฝาดธนาคารในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป

1.3 มหาวิทยาลัยบันทึกบัญชีคลาดเคลื่อน เช่น บันทึกรายการฝากเงินต่ าไป เป็นผล

ให้ยอดเงินฝากธนาคารในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไปต่ ากว่าใบแจ้งยอดเงินฝาก

ธนาคาร (Bank Statement) หรือกรณีบันทึกรายการจ่ายเงินต่ าไป เป็นผลให้ยอดเงินฝากธนาคาร

ในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไปสูงกว่าใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank

Statement) เป็นต้น

การกระทบยอดเงินฝากธนาคารในระบบ ERP งานบัญชี กองคลัง มทร.พระนคร