Page 37 - 3-16erpsystem
P. 37
31
2. รายการที่ธนาคารบันทึกข้อมูลในระบบธนาคารแล้ว แต่มหาวิทยาลัยยังไม่บันทึก
บัญช ี
2.1 ค่าธรรมเนียมธนาคาร เช่น ค่าธรรมเนียมการโอนเงิน ค่าธรรมเนียมเช็คคืน เมื่อ
เกิดค่าใช้จ่ายธนาคารจะบันทึกหักบัญชีธนาคาร แล้วจึงส่งใบแจ้งหักบัญชีมาให้มหาวิทยาลัยทราบ
รายการประเภทนี้เป็นผลให้บัญชีเงินฝากธนาคารตามใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank
Statement) มียอดคงเหลือต่ ากว่าบัญชีเงินฝากธนาคารในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภท
ทั่วไป
2.2 ดอกเบี้ยรับจากธนาคาร ธนาคารจะบันทึกเพิ่มบัญชีเงินฝากธนาคาร แล้วจึงส่ง
ใบแจ้งเงินเข้าบัญชีให้กับมหาวิทยาลัยทราบ รายการประเภทนี้เป็นผลให้บัญชีเงินฝากธนาคารตาม
ใบแจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) มียอดคงเหลือสูงกว่ายอดเงินฝากธนาคารใน
รายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป
2.3 เช็คคืน คือ เช็คทมหาวิทยาลัยน าฝากธนาคารแล้ว แต่ธนาคารไม่สามารถเรียก
ี่
เก็บเงินได้ธนาคารจึงบันทึกหักบัญชีเงินฝากธนาคารที่เคยบันทึกแล้วออกไป แต่มหาวิทยาลัยยัง
ไม่ได้บันทึกลดยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร รายการประเภทนี้เป็นผลให้บัญชีเงินฝากธนาคารตามใบ
แจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) มียอดคงเหลือต่ ากว่ายอดเงินฝากธนาคารในรายงาน
การแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป
2.4 กรณีอื่นๆ เช่น
2.4.1 บุคคลภายนอกฝากเงินเข้าบัญชีเงินฝากธนาคารของมหาวิทยาลัยโดยตรง
แล้วไม่ได้แจ้งให้ทราบ จึงไม่ได้บันทึกเพมยอดเงินฝากธนาคารในบัญชีแยกประเภท แต่ธนาคารได้
ิ่
ิ่
บันทึกเพมบัญชีเงินฝากธนาคารให้แล้ว รายการประเภทนี้เป็นผลให้บัญชีเงินฝากธนาคารตาม ใบ
แจ้งยอดเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) มียอดคงเหลือสูงกว่ายอดเงินฝากธนาคารในรายงาน
การแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป
การกระทบยอดเงินฝากธนาคารในระบบ ERP งานบัญชี กองคลัง มทร.พระนคร
